Právny rámec

V rámci globálnej snahy o zabezpečenie integrity finančných systémov a ochrany pred nelegálnymi činnosťami, ako sú pranie špinavých peňazí a financovanie terorizmu, bola prijatá rozsiahla právna regulácia v oblasti boja proti týmto hrozbám. Hlavným cieľom legislatívy AML/CFT je predchádzať praniu špinavých peňazí, ktoré sa získavajú z trestnej činnosti, a tiež zabraňovať finančnej podpore teroristických organizácií a iných nelegálnych aktivít.

Právny rámec v oblasti AML/CFT vychádza z medzinárodných štandardov, ako sú odporúčania Finančnej akčnej skupiny (FATF), ktoré slúžia ako usmernenie pre jednotlivé krajiny pri vytváraní a implementácii legislatívy v tejto oblasti. Medzi kľúčové ustanovenia legislatívy patrí povinnosť povinných osôb (ako sú banky, finančné inštitúcie, právnici, realitné kancelárie) vykonávať dôkladnú identifikáciu svojich klientov (KYC - Know Your Customer) a sledovať podozrivé transakcie.

Slovenská republika ako členský štát Európskej únie je povinná implementovať a dodržiavať medzinárodné štandardy v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí (AML) a financovania terorizmu (CFT). Tieto opatrenia sú nevyhnutné na ochranu finančného systému pred zneužívaním na nelegálne účely a na zabezpečenie dodržiavania právnych predpisov, ktoré chránia integritu hospodárskeho a finančného trhu.

Slovenská legislatíva v oblasti AML/CFT vychádza z odporúčaní Finančnej akčnej skupiny (FATF) a právnych predpisov EÚ, najmä smerníc EÚ v oblasti AML, ktoré sú pravidelne novelizované a aktualizované.

Kľúčovými legislatívnymi aktmi problematiky AML/CFT na Slovensku sú:

  • Zákon č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a ochrane pred financovaním terorizmu a o zmene a doplnení niektorých zákonov
  • Zákon č. 747/2004 Z. z. o dohľade nad finančným trhom v znení neskorších predpisov
  • Zákon č. 289/2016 Z. z. o vykonávaní medzinárodných sankcií a o doplnení zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov (zákon o cenných papieroch) v znení neskorších predpisov
  • Zákon č. 300/2005 Z. z. Trestný zákon
  • Zákon č. 483/2001 Z. z. o bankách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov
  • Zákon č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov (zákon o cenných papieroch)
  • Zákon č. 8/2008 Z. z. o poisťovníctve v znení neskorších predpisov
  • Zákon 202/1995 Z. z. Devízový zákon
  • Zákon č. 203/2011 Z. z. o kolektívnom investovaní v znení neskorších predpisov
  • Zákon č. 186/2009 o finančnom sprostredkovaní a o finančnom poradenstve a o zmene a doplnení niektorých zákonov
  • Zákon č. 102/2014 Z. z. o ochrane spotrebiteľa pri predaji tovaru alebo poskytovaní služieb na základe zmluvy uzavretej na diaľku alebo zmluvy uzavretej mimo prevádzkových priestorov predávajúceho a o zmene a doplnení niektorých zákonov
  • Zákon č. 492/2009 Z. z. o platobných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov
  • Zákon č. 310/1992 Zb. o stavebnom sporení

Medzinárodný právny rámec, ktorý upravuje problematiku AML/CFT tvoria:

  • Smernica Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2015/849 z 20. mája 2015 o predchádzaní využívaniu finančného systému na účely prania špinavých peňazí alebo financovania terorizmu (smernica sa zrušuje s účinnosťou od 10. júla 2027)
  • Smernica Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2018/843 z 30. mája 2018, ktorou sa mení smernica (EÚ) 2015/849 o predchádzaní využívaniu finančného systému na účely prania špinavých peňazí alebo financovania terorizmu
  • Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2015/847 z 20. mája 2015 o údajoch sprevádzajúcich prevody finančných prostriedkov (nariadenie sa zrušuje s účinnosťou od 30. decembra 2024)
  • Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/2175 z 18.12.2019, ktorým sa mení nariadenie (EÚ) č. 1093/2010, ktorým sa zriaďuje Európsky orgán dohľadu (Európsky orgán pre bankovníctvo), nariadenie (EÚ) č. 1094/2010, ktorým sa zriaďuje Európsky orgán dohľadu (Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov), nariadenie (EÚ) č. 1095/2010, ktorým sa zriaďuje Európsky orgán dohľadu (Európsky orgán pre cenné papiere a trhy)
  • Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 z 24. novembra 2010, ktorým sa zriaďuje Európsky orgán dohľadu (Európsky orgán pre bankovníctvo) a ktorým sa mení a dopĺňa rozhodnutie č. 716/2009/ES a zrušuje rozhodnutie Komisie 2009/78/ES