Podľa zákona č. 297/2008 Z.z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a financovaním terorizmu je jednou z hlavných povinností povinnej osoby vypracovať Program vlastnej činnosti. Tento Program je praktickým návodom, ktorý určuje, ako povinná osoba postupuje pri plnení povinností vyplývajúcich zo zákona. Zároveň slúži ako "smernica" a vykonávací predpis povinnej osoby, ktorý zabezpečuje reálnu vykonateľnosť týchto povinností. Program musí byť prispôsobený špecifickým potrebám každej povinnej osoby s ohľadom na jej organizáciu, veľkosť, podmienky a predmet podnikania. Musí obsahovať všetky náležitosti podľa § 20 ods. 2 písm. a) až k) zákona, ktoré určujú konkrétne požiadavky na jeho obsah.

Zoznam subjektov, ktoré sú povinnou osobou podľa zákona č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu a o zmene a doplnení niektorých zákonov:

    • Banka

    • Finančná inštitúcia (ak nie je bankou), ktorou je:

      • Centrálna depozitár cenných papierov
      • Burza cenných papierov
      • Komoditná burza
      • Správcovská spoločnosť a depozitár
      • Obchodník s cennými papiermi
      • Finančný agent, finančný poradca (okrem neživotného poistenia)
      • Zahraničný subjekt kolektívneho investovania
      • Poisťovňa (pri životnom poistení)
      • Dôchodková správcovská spoločnosť
      • Doplnková dôchodková spoločnosť
      • Osoba oprávnená vykonávať zmenárenskú činnosť
      • Osoba oprávnená obchodovať s pohľadávkami
      • Osoba oprávnená vykonávať dražby mimo exekúcií
      • Platobná inštitúcia
      • Poskytovateľ platobných služieb v obmedzenom rozsahu
      • Poskytovateľ služieb informovania o platobnom účte
      • Agent platobných služieb
      • Inštitúcia elektronických peňazí
      • Poskytovateľ služieb kryptoaktív (okrem poradenstva v oblasti kryptoaktív)

    • Exportno-importná banka Slovenskej republiky

    • Prevádzkovateľ hazardnej hry

    • Poštový podnik

    • Súdny exekútor (pri predaji nehnuteľností, hnuteľných vecí alebo podnikov a prijímaní peňazí, listín a iných vecí do úschovy)

    • Správca (v konkurznom, reštrukturalizačnom alebo oddlžovacom konaní)

    • Audítor, účtovník, daňový poradca a iné osoby poskytujúce poradenské služby v daňových záležitostiach

    • Osoba oprávnená sprostredkovať predaj, prenájom alebo kúpu nehnuteľností (pri prenájme nad 10 000 EUR mesačne)

    • Advokát alebo notár, ak poskytne právnu službu týkajúcu sa:

      • Kúpy a predaja nehnuteľností alebo podniku
      • Správy alebo úschovy finančných prostriedkov, cenných papierov alebo majetku
      • Otvorenia účtu v banke alebo v pobočke zahraničnej banky
      • Založenia a riadenia obchodnej spoločnosti alebo inej právnickej osoby

    • Poskytovateľ služieb správy majetku alebo služieb pre obchodné spoločnosti

    • Osoba oprávnená vykonávať činnosť organizačného a ekonomického poradcu (pri činnostiach uvedených v predchádzajúcich bodoch)

    • Osoba oprávnená prevádzkovať aukčnú sieň alebo obchodovať so zberateľskými predmetmi, umeleckými dielami, starožitnosťami a drahými kovmi alebo kameňmi (pri obchodoch nad 10 000 EUR)

    • Veriteľ

     Poznámky:

        Povinnými osobami podľa zákona sú aj pobočky zahraničných právnických a fyzických osôb, ktoré pôsobia na území Slovenskej republiky.

        Ak subjekt vykoná obchod v hotovosti v hodnote najmenej 10 000 eur (nezávisle na tom, či ide o jednotlivý obchod alebo viacero prepojených obchodov), môže sa stať povinnou osobou.